درباره حساب FHSA کانادا (مخصوص خانه اولی ها)
این حساب پس انداز بدون مالیات، مختص خانه اولی‌ها است
حساب پس انداز بدون مالیات خانه برای خانه اولی‌ها (FHSA) به خریدارانی که برای اولین بار قصد خرید خانه دارند، اجازه می‌دهد بدون مالیات (تا سقف معین) برای اولین ملک خود پس انداز کنند.
3 آگوست 2023، رویال بانک کانادا (RBC) در یک بیانیه مطبوعاتی اعلام کرد که کانادایی‌ها از زمان اجرایی شدن این برنامه در 1 آوریل ده‌ها هزار حساب پس انداز بدون مالیات خانه برای خانه اولی‌ها (FHSA) باز کرده‌اند.
همه بانک‌ها و مؤسسات مالی اصلی کانادا این حساب FHSA را از اول آوریل 2023 ارائه کرده‌اند.
هدف از حساب پس انداز FHSA چیست؟
صاحبان این حساب می‌توانند سالانه تا حداکثر هشت هزار دلار پس‌انداز معاف از مالیات، تا سقف 40000 دلار برای خرید خانه اول خود پس انداز کنند و آن را بدون مالیات برای پیش پرداخت (Down Payment) خرید خانه ی اول برداشت کنند.
اگر فردی هشت هزار دلار امسال را نتواند پس‌انداز کند، مانده از این حساب را نمی‌تواند برای سال بعد استفاده کند تا معاف از مالیات باشد. سال بعد نیز فقط مجاز به پس‌انداز هشت هزار دلار معاف از مالیات است.
در ضمن، حساب‌های پس‌انداز خرید خانه‌ی اول حداکثر برای یک دوره ۱۵ ساله معاف از مالیات خواهند بود پس از ۱۵سال، دارندگان این حساب باید تمام وجوه را انتقال داده و حساب را بسته تا از پرداخت مالیات جلوگیری کنند.
- هرگونه پس‌انداز استفاده نشده واجد شرایط انتقال بدون مالیات به RRSP یا صندوق ثبت‌شده درآمد بازنشستگی است.
- مشابه طرح ثبت شده پس انداز بازنشستگی یا RRSP، سهم‌ها را می توان از درآمد مشمول مالیات کسر کرد.
- مانند حساب پس‌انداز بدون مالیات (TFSA)، سرمایه‌گذاری‌ها در صورت استفاده برای پیش‌پرداخت می‌توانند بدون مالیات برداشت شوند.
- در کل، حساب جدید FHSA ترکیبی از هر دو طرح ثبت شده پس انداز بازنشستگی و حساب پس انداز بدون مالیات است.
شرایط لازم برای افتتاح حساب FHSA چیست؟
اگر تمام معیارهای زیر را داشته باشید، واجد شرایط افتتاح حساب FHSA هستید:
- برای اولین بار خریدار خانه هستید، به این معنی که شما یا همسر و شریک زندگیتان در طول چهار تا پنج سال گذشته به صورت جداگانه یا مشترک مالک محل اقامت خود نبوده باشید.
- در 31 دسامبر سال افتتاح حساب، افتتاح کننده حساب باید دارای حداقل 18 سال و حداکثر 71 سال سن باشد.
- فرد باید مقیم کانادا باشد (شهروندان، مقیمان دائمی و مقیمان موقت خاصی که شرایط اقامت برای مالیات بر درآمد را دارند).
توجه:
- دارندگان اجازه کار و دانشجویان بین المللی باید حداقل 183روز در طول سال مالیاتی در کشور اقامت داشته باشند تا واجد شرایط اقامت باشند.
- اقامتگاه‌های واجد شرایط شامل خانه‌های مستقل، خانه های نیمه مستقل، خانه های شهری، واحدهای کاندومینیوم (یا کاندو)، واحدهای آپارتمانی و خانه‌های سیار است.
انواع حساب‌های پس انداز FHSA چیست؟
سه نوع حساب FHSA که موسسات مالی در حال حاضر ارائه می کنند به شرح زیر است:
سپرده‌گذاریFHSA:
این یک حساب بانکی است که شامل پول نقد، سپرده‌های مدت‌دار یا گواهی‌های سرمایه گذاری تضمینی (GIC) است.
2. حساب امانی (A trusteed) FHSA:
این حساب را می توان با یک شرکت امانی به عنوان امین باز کرد و سرمایه گذاری‌های واجد شرایط شامل پول نقد، سپرده‌های مدت دار، گواهی‌های سرمایه گذاری تضمینی، اوراق قرضه دولتی و شرکتی، صندوق‌های سرمایه‌گذاری مشترک و اوراق بهادار پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تعیین شده، است.
3. حساب بیمه شده FHSA:
این قراردادی با پرداختی سالیانه است (با یک ارائه دهنده پرداختی سالیانه مجاز).
نحوه باز کردن حساب پس انداز FHSA چگونه است؟
افراد یا خانواده‌های واجد شرایط می توانند یک حساب FHSA در هر یک از موسسات مالی دولت کانادا مانند بانک‌ها، اتحادیه‌های اعتباری، موسسه‌های امانی (بانکی که امانات وسپرده‌ها را نیز نگه میدارد) یا شرکت‌های بیمه باز کنند.
برای باز کردن این حساب، به شماره بیمه اجتماعی (SIN)، گواهی تولد و سایر مدارک مستندی نیاز دارید که نشان دهد خانه اولی هستید و الزام اقامت شما را ثابت کند.
در صورت آماده بودن مدارک، می‌توانید با هر بانک بزرگ یا بانکی که قبلاً در آن حساب دارید تماس بگیرید تا حساب FHSA بدون مالیات را باز کنید.
نحوه برداشت وجه از حساب FHSA چگونه است؟
وجوه موجود در FHSA شما محدود نیست و در هر زمان و به هر منظوری قابل برداشت است، اما اگر با آن خانه نخواهید خرید، برداشت مشمول مالیات است.
در غیر این صورت، اگر برای خرید خانه اول خود وجوه را برداشت می‌کنید، برداشت‌ها مشمول مالیات نمی‌شوند.
برای واجد شرایط بودن برای برداشت‌های غیر مشمول مالیات، متقاضی باید شرایطی را رعایت کنید:
باید همراه با همسر یا شریک قانونی خود برای اولین بار باشد که خانه خرید می‌کند.
باید یک قرارداد خرید یا تکمیل ساخت یک ملک واجد شرایط (قبل از 1 اکتبر سال بعد از تاریخ برداشت) داشته باشید.
بیش از 30 روز قبل از تاریخ برداشت باید ملک را صاحب نشده باشد.
باید فرم درخواست RC725 را به صادرکننده FHSA خود ارسال کند تا یک برداشت واجد شرایط انجام دهد.
باید در زمان برداشت اولیه و هنگام خرید یا ساخت مسکن، مقیم کانادا باشد.
ظرف یک سال پس از خرید یا ساخت، ملک باید به عنوان اقامتگاه اصلی باشد.
محدودیت سهم FHSA چقدر است؟
شما می‌توانید سالانه تا حداکثر هشت هزار دلار پس‌انداز معاف از مالیات، تا سقف ۴۰ هزار دلار مادام‌العمر به حساب پس اندازه خود واریز کنید.
اگر از سقف سهم سالانه مشخص شده تجاوز کنید، جریمه‌ای 1 درصدی در ماه برای سپرده‌های بیش از حد مجاز اعمال می‌شود.
اگر فرد دیگر مقیم کانادا نباشد، چه اتفاقی برای پس انداز FHSA وی خواهد افتاد؟
اگر پس از افتتاح حساب پس انداز خانه اول دیگر مقیم کانادا نباشید، می‌توانید طبق معمول به مشارکت خود ادامه دهید.
با این حال، دیگر واجد شرایط برداشت بدون مالیات ازحساب FHSA خود برای خرید خانه نخواهید بود.
به عنوان یک فرد غیر مقیم، هرگونه برداشت از FHSA مشمول مالیات و مشمول 25 درصد مالیات تکلیفی خواهد بود، مگر اینکه کشور محل اقامت شما معاهده مالیاتی با کانادا داشته باشد که به شما حق دریافت نرخ مالیاتی کمتر یا معافیت مالیاتی را می‌دهد.
چه کسانی ممکن است غیر مقیم کانادا شوند؟
اگر اجازه کار یا اجازه تحصیل شما منقضی شود و در این مدت آن را تمدید نکنید یا اقامت دائم کانادا را نداشته باشید، غیر مقیم کانادا خواهید شد.
اگر الزامات فیزیکی لازم برای حفظ اقامت دائم خود را در کانادا رعایت نکنید، غیر مقیم کانادا می‌شوید.
اگر در یک سال مالیاتی خاص کمتر از 183 روز در کانادا بمانید؛ اگر از وضعیت اقامت دائم یا شهروندی کانادا صرف نظر کنید در این صورت غیر مقیم کانادا می‌شوید.
